von SERGIO GONZAGA DE OLIVEIRA*
Chronik eines bedauerlichen Scheiterns
Der jüngste politische Streit, der durch die Aufnahme von Pix in die vom Federal Revenue Service überwachten Zahlungsmethoden ausgelöst wurde, verdient nach wie vor unsere Aufmerksamkeit. Die Fakten deuten darauf hin, dass die Aufhebung der normativen Anweisung 2219/24 und der Erlass der vorläufigen Maßnahme, mit der Pix dem gesetzlichen Zahlungsmittel gleichgestellt wurde, die institutionellen und strukturellen Ursachen, die zu diesem Vorfall geführt haben, nicht beseitigt haben.
Tatsächlich stellte die geplante Kontrolle von Pix eine direkte Bedrohung für die schwächsten Wirtschaftsakteure der brasilianischen Wirtschaft dar. Und das sind nicht wenige. Laut IBGE waren Ende 2024 mehr als 40 Millionen Menschen informell beschäftigt.(1) Aus institutioneller Sicht war es ein schwerwiegender Fehler. Staatliche Stellen wie die Federal Revenue Service (FSA) können die immense Zahl selbstständig Erwerbstätiger sowie Klein- und Mikrounternehmer, die am Rande des Systems leben und mit Mühe ihren Lebensunterhalt verdienen, nicht ignorieren. Darüber hinaus sind informelle Arbeiter ein Produkt der Unterentwicklung, die in großen Teilen der brasilianischen Gesellschaft noch immer herrscht. Wenn dieses Problem nicht ein für alle Mal gelöst wird, werden Schwierigkeiten dieser Art immer wieder auftreten.
Seit seiner Einführung werden Transaktionen mit Pix von der Mehrheit der Bevölkerung sehr gut angenommen und gefeiert, da sie Finanztransaktionen erheblich vereinfachen. Darüber hinaus hat Pix die Sicherheit dieser Transaktionen erheblich erhöht. Ich kann mich deutlich daran erinnern, dass Menschen mit geringem Einkommen kleine Mengen Bargeld in ihren Schuhen versteckten, um potenziellen Räubern zu entgehen.
Mit der Ankunft von Pix wurden diese und andere Schwierigkeiten beendet. Selbstständige, Klein- und Kleinstunternehmer wurden gefeiert. Schließlich waren Schecks nicht sehr verlässlich und nicht alle ihrer Kunden besaßen Bankkarten. Es gab keine Fintechs mit gebührenfreien Girokonten. Ein Girokonto bei einer herkömmlichen Bank zu haben, war hinsichtlich Gebühren und Vergütungen teuer. Nicht alle Kleinproduzenten, Händler, Selbstständigen und ihre Kunden können sich diesen Luxus leisten.
Es überrascht nicht, dass die Erfindung der Bilder ein außerordentlicher Erfolg war. In etwas mehr als vier Jahren hat sich Pix zur wichtigsten Zahlungsmethode in Brasilien entwickelt und wird von 76,4 % der Bevölkerung verwendet. Sie übertraf damit die Debitkarte (69,1 %), Bargeld (68,9 %) und die Kreditkarte (51,6 %).(2) Auch die Erfindung von Pix und der Aufkommen von Fintechs sorgten für einen deutlichen Anstieg der Zahl der Bankkunden. Nach Angaben der Zentralbank stieg diese Zahl zwischen 2018 und 2023 von 77,2 Millionen auf 152,0 Millionen Menschen.(3)
Allerdings stieß die Einführung von Pix auch bei der organisierten Kriminalität, Korruption und Straftätern im Allgemeinen auf große Zustimmung, da ihnen nun eine weitaus praktischere und von Kontrollen und Inspektionen freie Zahlungsmethode zur Verfügung steht. Viel funktionaler als herkömmliche Geldbeutel, deren Transport schwierig und riskant ist.
Der Federal Revenue Service versuchte, dieses unerwünschte Nebenprodukt der Erfindung von Pixeln zu beseitigen, indem er die oben genannte normative Anweisung bearbeitete. In der Praxis wurde dadurch die Gleichwertigkeit des Pix mit der aktuellen Währung aufgehoben und festgelegt, dass monatliche Bewegungen über 5 Reais für Einzelpersonen und 15 Reais für juristische Personen den Steuerbehörden gemeldet werden müssen. In dieser Anleitung sind neue Fintechs und ihre kostenlosen Konten enthalten.
Damit schloss die IRS die Türen für Steuerhinterzieher, machte aber vor allem Straftätern aller Art das Leben schwer. Allerdings machte er einen schwerwiegenden Fehler. Die Schwächsten sind bedroht.
Das Universum der Klein- und Kleinstunternehmer und Selbstständigen ist äußerst vielfältig. Viele werden durch Simples und MEI formalisiert. In diesen Regimen werden die Steuern erheblich gesenkt. Dennoch sind die Steuern für viele von ihnen immer noch hoch. Sie sind kleine Heimproduzenten, Straßenhändler oder IT-Techniker, die ihre Dienste zu Hause oder in Firmenbüros anbieten. Es gibt aber auch Lieferarbeiter, Näherinnen, Friseurinnen, Maniküristinnen, Haushaltshilfen und Fachkräfte für kleine Reparaturen mit geringer Qualifikation. Sie alle vermieden es, Rechnungen auszustellen und versuchten, den Umsatz in bar abzuwickeln – mit allen Risiken und Schwierigkeiten, die diese Option mit sich brachte. Natürlich kam ihm Pix zu Hilfe.
Für manche, wie etwa Lieferboten und App-Fahrer, handelt es sich bei dem Markt, in dem sie tätig sind, um ein Oligopson mit nur wenigen Leistungsempfängern. Die bekanntesten sind Uber, 99 und IFood. Unter diesen Bedingungen wird der Wert Ihrer Arbeit durch den Auftragnehmer auf einem sehr eingeschränkten Markt bestimmt, was häufig zur Ausbeutung der Arbeitskraft führen kann. Die meisten dieser Kleinunternehmer und Arbeiter können mit ihrer Tätigkeit kaum ihren Lebensunterhalt verdienen. Offensichtlich zahlt ein großer Teil von ihnen keine Steuern. Das konnten sie auch nicht. Es gibt keinen Ort, wo man es bekommen kann.
Bei der Festlegung der Obergrenze von 5 Reais muss der Federal Revenue Service berücksichtigt haben, dass 80 % der Fintech-Kunden über ein Einkommen von bis zu 5 Reais verfügen.(4) Allerdings ist dieser Wert sehr niedrig. Die Finanzbewegungen dieser kleinen Wirtschaftsakteure sind sehr irreführend. Insbesondere wenn man bedenkt, dass dieser Betrag die gesamten Ausgaben umfasst und nicht nur die Vergütung für Ihre Tätigkeit. Ein typisches Beispiel ist ein Kleinunternehmer, der von zu Hause aus Süßigkeiten und Kuchen herstellt und verkauft. Ihre Quittungen umfassen sämtliche Materialien, Energie sowie den Verschleiß der verwendeten Werkzeuge und Geräte.
In der gleichen Situation befinden sich Dienstleister im Haushalt, etwa Feuerwehrleute und Elektriker, aber auch Motorradlieferanten und Taxifahrer. Ersatzteile, Treibstoff sowie Verschleiß und Wartung ihrer Motorräder und Autos machen den Großteil ihrer Einnahmen aus. Außerdem darf man nicht vergessen, dass ein Teil dieser informellen Gruppe keine buchhalterische Kontrolle über ihre Aktivitäten hat. Tatsächlich wissen sie nicht genau, wie viel sie verdienen oder am Ende des Monats erhalten, geschweige denn, welcher Anteil ihrer Einnahmen Kosten sind und wie hoch ihr verfügbarer Saldo ist.
Aus all diesen Gründen ist Unsicherheit entstanden. Ein großer Teil der brasilianischen Bevölkerung fühlte sich durch die normativen Anweisungen des IRS bedroht und befürchtete, dass in Zukunft noch weitere Einschränkungen angekündigt werden könnten. Nicht ohne Grund gilt der Löwe in der landläufigen Vorstellung als sehr gefräßig, insbesondere bei niedrigen und mittleren Einkommen. In Brasilien zahlen die Geringverdiener anteilmäßig mehr Steuern als die Reichsten. Das Steuersystem ist seinem Wesen nach konzentrierend.
Die Reaktion war gewaltig und wurde von der extremen Rechten genutzt, um aus ihrer Defensivposition herauszukommen, in der sie sich seit der Enthüllung des von der Bundespolizei detailliert beschriebenen Putschplans befand. Ein Video eines Oppositionsabgeordneten nutzte diese Unsicherheit aus und erreichte innerhalb weniger Tage 300 Millionen Aufrufe auf Instagram. Offensichtlich wurde das Video in einem katastrophalen Ton mit vielen gefälschte Nachrichten und Halbwahrheiten. Die große Wirkung des Videos beruhte sicherlich nicht nur auf seiner Fähigkeit, in neuen Medien zu kommunizieren.
Die Unsicherheit und Unzufriedenheit der Schwächsten spielte eine große Rolle. Angesichts der negativen Auswirkungen hat die Bundesregierung die normative Anweisung des IRS zu Recht aufgehoben und festgelegt, dass Finanztransaktionen mit Pix in beliebiger Höhe dem Wert in aktueller Währung entsprechen.
Allerdings reicht diese Abhilfemaßnahme nicht aus, um einige Charakteristika zu korrigieren, die die brasilianische Gesellschaft seit langem kennzeichnen. Die Informalität ist offensichtlich nicht die Schuld des Informellen. Dies geht sogar so weit, dass eine aktuelle Umfrage von FGV/IBRE ergab, dass fast 70 % der Selbstständigen gerne einen Job mit einem unterzeichneten Arbeitsvertrag hätten (5). Die US-Steuerbehörde muss kreative Wege finden, um großen Steuerhinterziehern und Steuerstraftätern das Leben schwer zu machen, ohne dabei kleine informelle Erwerbstätige zu beeinträchtigen. Sie müssen sich darüber im Klaren sein, dass Sie in einem Land agieren, in dem extreme Ungleichheit herrscht.
Darüber hinaus stellt, wie bereits erwähnt, die hohe Informalität ein strukturelles Problem der brasilianischen Wirtschaft dar. Die Informalität ist größtenteils eine Folge der Unterentwicklung, in der wir leben. Ebenfalls laut IBGE waren im Quartal bis September 2024 38,8 % der Beschäftigten in Brasilien informell beschäftigt.
Im Vergleich dazu erreicht diese Zahl in entwickelten Volkswirtschaften selten 10 %. Allerdings ist es keine leichte Aufgabe, die Unterentwicklung zu überwinden. Es erfordert eine langfristige Planung und Durchführung von Maßnahmen. Progressive und demokratische Kräfte müssen einen Weg finden, dieses Projekt auf ihre Agenda zu setzen. Um die konkrete Erwartung zu wecken, dass wir eines Tages den Wohlfahrtsstaat erreichen werden.
*Sergio Gonzaga de Oliveira Er ist Ingenieur (UFRJ) und Wirtschaftswissenschaftler (UNISUL)..
Aufzeichnungen
(1) Brasilianisches Institut für Geographie und Statistik, Kontinuierlicher PNAD 2024, 29. November 2024.
(2) Zentralbank von Brasilien, Brasilianer und ihr Verhältnis zum Geld, Forschung vom 28. bis 05.
(3) Zentralbank von Brasilien, Bankenwirtschaftsbericht 2023.
(4) Globus Wirtschaft, Pix und Fintechs haben in einem Jahrzehnt 60 Millionen in Bankdienstleistungen investiert, 20.01.2025.
(5) Campelo, Aloisio et al, Selbstständige: Wer sie sind und was sie denken, IBRE / FGV, 01.07
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